DAROWIZNA bez podatku 2025

W tym wpisie:

Darowizny mogą wiązać się z obowiązkiem zapłacenia podatku, jednak istnieją sytuacje, w których można tego uniknąć. Kluczowe znaczenie mają dwie kwestie: kto przekazuje darowiznę i jaką kwotę otrzymujemy. Poznaj zasady dotyczące podatku od darowizn, aby uniknąć niepotrzebnych kosztów.

Grupy podatkowe a obowiązek podatkowy

Osoby otrzymujące darowiznę są podzielone na trzy grupy podatkowe. To, do której grupy należy darczyńca, decyduje o wysokości kwoty zwolnionej z opodatkowania:

I grupa podatkowa

Do tej grupy należą najbliższe osoby, takie jak:

  • Małżonek,

  • Zstępni (dzieci, wnuki),

  • Wstępni (rodzice, dziadkowie),

  • Rodzeństwo,

  • Pasierb, pasierbica,

  • Ojczym, macocha,

  • Teściowie.

II grupa podatkowa

Osoby w tej grupie to:

  • Zstępni rodzeństwa,

  • Rodzeństwo rodziców,

  • Zstępni i małżonkowie pasierbów,

  • Małżonkowie rodzeństwa,

  • Małżonkowie rodzeństwa małżonków,

  • Małżonkowie innych zstępnych.

III grupa podatkowa

Do trzeciej grupy należą osoby niespokrewnione i niespowinowacone, np. znajomi.

Limity darowizn zwolnionych z opodatkowania

W 2025 roku limity kwot zwolnionych z podatku pozostają bez zmian i wynoszą:

  • 36 120 zł – dla I grupy podatkowej,

  • 27 090 zł – dla II grupy podatkowej,

  • 5 733 zł – dla III grupy podatkowej.

Jeśli kwota darowizny przekracza te limity, podatek naliczany jest od nadwyżki. Warto również pamiętać, że limity dotyczą sumy darowizn od tej samej osoby w ciągu ostatnich 5 lat.

Zgłoszenie darowizny do Urzędu Skarbowego

Jeżeli wartość darowizny przekracza limity dla danej grupy podatkowej, należy zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania. W przeciwnym razie możemy ponieść konsekwencje prawne.

Jeśli jednak darowizna mieści się w limicie, nie trzeba jej zgłaszać, a tym samym nie podlega opodatkowaniu. Pamiętaj jednak, że limity obowiązują łącznie dla wszystkich darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat. Jeśli suma darowizn przekroczy ten próg, konieczne będzie zgłoszenie.

Bez podatku od darowizny?

Osoby z I grupy podatkowej mogą w łatwy sposób uniknąć podatku, nawet jeśli wartość darowizny przekroczy limit. Wystarczy, że darowizna zostanie zgłoszona do urzędu w odpowiednim terminie. Dzięki temu możliwe jest skorzystanie z pełnego zwolnienia podatkowego, dostępnego wyłącznie dla tej grupy.

Pamiętaj o tych zasadach, aby darowizna była korzystna zarówno dla Ciebie, jak i dla darczyńcy.